¿Qué Impuestos y Retenciones se Aplican sobre tu Finiquito?
Cuando recibes un finiquito, es fundamental entender cómo afecta fiscalmente a tu situación. No todos los conceptos del finiquito tributan igual, y conocer las diferencias puede ahorrarte dinero en tu declaración de la renta. Te explicamos de forma clara qué impuestos se aplican a cada parte de tu finiquito y cómo optimizar tu situación fiscal. Si aún no sabes cuánto te corresponde, puedes consultar nuestra guía completa para calcular indemnizaciones.
Conceptos del Finiquito y su Tributación
El finiquito se divide en dos grandes bloques fiscales:
Conceptos Salariales
Tributan como rendimientos del trabajo
- Salario del mes en curso
- Vacaciones no disfrutadas
- Pagas extraordinarias proporcionales
Indemnizaciones
Pueden estar exentas hasta ciertos límites
- Indemnización por despido
- Compensaciones especiales
- Pactos de no competencia
Retenciones de IRPF en Conceptos Salariales
Retención Obligatoria
Los conceptos salariales del finiquito están sujetos a retención de IRPF en el momento del pago. La retención se calcula aplicando el porcentaje que tenías en tu última nómina.
1. Salario del Mes en Curso
Los días trabajados hasta la fecha de cese tributan como salario normal:
2. Vacaciones No Disfrutadas
El importe de las vacaciones pendientes se considera salario y tributa completamente:
Cálculo: (Salario diario × días de vacaciones pendientes) - retención IRPF
3. Pagas Extraordinarias Proporcionales
La parte proporcional de pagas extras devengada hasta la fecha de cese:
Fiscalidad de las Indemnizaciones
Exención Fiscal de Indemnizaciones
Las indemnizaciones por despido pueden estar exentas de IRPF hasta ciertos límites, dependiendo del tipo de despido y las circunstancias.
Límites de Exención por Tipo de Despido
Despido Improcedente
Exento hasta 180.000€
- La indemnización legal está completamente exenta
- Cualquier cantidad adicional pactada tributa normalmente
- Máximo exento: 180.000€ en total
Despido Objetivo
Exento hasta 180.000€
- 20 días por año trabajado (máximo 12 mensualidades)
- Mismo límite de exención que el improcedente
- Exceso sobre el límite tributa como rendimiento del trabajo
Despido Disciplinario Procedente
Sin indemnización
- No corresponde indemnización legal
- Cualquier cantidad que pague la empresa tributa íntegramente
- Se considera rendimiento del trabajo
Cálculo Práctico de Retenciones
Proceso de Cálculo de la Empresa
Paso 1: Identificar Conceptos
La empresa separa los conceptos salariales de las indemnizaciones exentas.
Paso 2: Aplicar Retenciones
Solo aplica retención de IRPF a los conceptos salariales, usando tu porcentaje habitual.
Paso 3: Documentar Exenciones
Debe especificar claramente qué cantidades están exentas y cuáles no en el certificado de retenciones.
Ejemplo Completo de Cálculo
Situación: Trabajador con 5 años de antigüedad, salario 30.000€/año, despido improcedente
Retención IRPF habitual: 15%
Conceptos Salariales (con retención):
• Salario mes en curso: 1.500€ → Retención: 225€ → Neto: 1.275€
• Vacaciones pendientes: 800€ → Retención: 120€ → Neto: 680€
• Pagas extras: 1.200€ → Retención: 180€ → Neto: 1.020€
Indemnización (sin retención):
• Indemnización legal: 6.250€ → Exenta de IRPF
Total Bruto: 9.750€
Retenciones IRPF: 525€
Total Neto a Cobrar: 9.225€
Cotizaciones a la Seguridad Social
¿Se Cotiza por el Finiquito?
No se cotiza a la Seguridad Social por ningún concepto del finiquito, ya que la relación laboral ha finalizado. Solo se aplican retenciones de IRPF donde corresponda.
Impacto en la Declaración de la Renta
Cómo Declarar tu Finiquito
Conceptos Salariales
- Aparecen en el borrador automáticamente
- Se suman a tus otros rendimientos del trabajo
- Pueden cambiar tu tipo marginal de IRPF
Indemnizaciones Exentas
- No aparecen en el borrador
- No tienes que declararlas
- Guarda la documentación por si Hacienda pregunta
Casos Especiales en la Declaración
Reducción por Irregularidad
Si recibes conceptos salariales correspondientes a más de dos años, puedes aplicar una reducción del 40% en determinados casos.
Imputación Temporal
En algunos casos excepcionales, puedes solicitar imputar los ingresos del finiquito al ejercicio fiscal en que se devengaron, no cuando se cobran.
Consejos para Optimizar tu Situación Fiscal
1. Verifica las Exenciones
Asegúrate de que la empresa aplique correctamente las exenciones de las indemnizaciones.
2. Solicita Certificado Detallado
Pide un certificado que especifique qué conceptos están exentos y cuáles no. Si la empresa se demora en el pago, consulta cuánto tiempo tarda en pagarse un finiquito.
3. Planifica el Momento del Cobro
Si es posible, planifica el cobro para minimizar el impacto en tu tipo marginal.
4. Guarda Toda la Documentación
Conserva todos los documentos del finiquito para futuras inspecciones fiscales.
Errores Comunes a Evitar
Error 1: No Verificar las Retenciones
Aceptar sin revisar que la empresa aplique retenciones incorrectas en conceptos exentos.
Error 2: Declarar Indemnizaciones Exentas
Incluir en la declaración cantidades que están legalmente exentas de IRPF.
Error 3: No Solicitar Regularización
Si te aplicaron retenciones incorrectas, no pedir la regularización correspondiente.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo recuperar retenciones aplicadas incorrectamente?
Sí, si la empresa aplicó retenciones sobre conceptos exentos, puedes recuperarlas en tu declaración de la renta o solicitando una rectificación a la empresa.
¿Qué pasa si la indemnización supera los 180.000€?
La cantidad que exceda los 180.000€ tributará como rendimiento del trabajo al tipo marginal que te corresponda.
¿Los intereses de demora del finiquito tributan?
Sí, los intereses de demora se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro al 19%-23%.
¿Cómo afecta el finiquito a mi tipo marginal?
Los conceptos salariales se suman a tus otros ingresos y pueden elevarte de tramo fiscal, aumentando el tipo marginal de IRPF.
Calcula tu Finiquito y sus Impuestos
Utiliza nuestra calculadora para conocer exactamente cuánto recibirás neto tras aplicar las retenciones correspondientes.
Calcular Mi Finiquito Neto